Es importante saber que un sistema de administración de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (SARLAFT), contribuye a prevenir que las Organizaciones como la nuestra, reciban acciones ilegales o delictivas, poniendo en riesgo su reputación y operaciones.

El promedio de condenas impuestas es de 100 meses de cárcel, lo que es equivalente a 8.3 años. Según el artículo 323 del Código Penal, las penas contra las personas halladas culpables de lavar activos deben oscilar entre los seis (6) y quince (15) años de prisión.

El incumplimiento de las disposiciones en materia de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo contenido en el presente capítulo, dará lugar a la imposición por parte de esta Superintendencia de las sanciones administrativas señaladas en los numerales 6 y 7 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998, numerales 1 y 2 del artículo 24 del Decreto 186 de 2004, en concordancia con lo previsto en el artículo 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, sin perjuicio de las consecuencias penales que se pudieran derivar ante la autoridad competente.

En el contexto de la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, se entiende por tipología la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales.

Algunas tipologías fueron desarrolladas directamente por la UIAF, y en otros casos se realizaron en coordinación con entidades como la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, Fedearroz, los Almacenes Generales de Depósito, la Policía Nacional, entre otros.

El propósito de la UIAF al divulgar las tipologías es ayudar a implementar, ajustar y mejorar controles que permitan combatir los delitos, no se pretende estigmatizar sectores económicos que puedan ser clasificados como de riesgo para ser utilizados en operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo.

En general, la presentación de tipologías de LA/FT incluye cuatro elementos:

» Descripción genérica del modus operandi.

» Señales de alerta.

» Ejemplo o caso

» Esquema de operación o diagrama de flujo.

Aunque estos elementos y fuentes de identificación son los más habituales, la construcción de tipologías considera otros aspectos, por ejemplo, en los desarrollos legislativos que se han originado, a la luz de nuevos esquemas de LA/FT, en los estudios de casos y en la afectación sobre sectores económicos.

De acuerdo a la DIAN, Las Entidades sin Ánimo de Lucro - ESAL son personas jurídicas legalmente constituidas cuyos aportes, utilidades o excedentes no son reembolsados, ni distribuidos bajo ninguna modalidad, ni directa o indirectamente, ni durante su existencia, ni en el momento de su disolución y liquidación, puesto que persiguen un fin social o comunitario. Los rendimientos o aportes obtenidos en una Entidad Sin Ánimo de Lucro son reinvertidos en el mejoramiento de sus procesos o en actividades que fortalecen la realización de su objeto social.